KA-PE Transz Kft. vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének elemzése a beszámolók alapján

Szita Vanessza (2022) KA-PE Transz Kft. vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének elemzése a beszámolók alapján. Zalaegerszeg Faculty of Business Administration.

PDF szita_vanessza_2022jan.pdf Hozzáférés joga: Available at the computers of the University Download (2MB)

Abstract

Szakdolgozatom témájaként a KA-PE Transz Kft. vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzetének elemzését választottam, mert úgy gondolom, hogy a mai világban elengedhetetlen a gazdaság szereplői számára, hogy megfelelő és megalapozott információkkal rendelkezzenek döntéseik meghozatala során. Ezekhez valós és aktuális adatokra van szükség. Ezért fontos, hogy minden vállalkozás rendelkezzen vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetelemzéssel. Az elemzéseket a 2016-2020-as időintervallumra végeztem el a mérleg és az eredménykimutatás segítségével. Szakirodalomként Dr. Bíró Tibor, Kresalek Péter, Dr. Pucsek József és Dr. Sztanó Imre által írt A vállalkozások tevékenységének komplex elemzése című könyvet használtam fel nagy részben a dolgozat elkészítése során. Az elemzést mutatószámok segítségével végeztem, amelyek számításához a mérleg, az eredménykimutatás, valamint a kiegészítő mellékletet alkalmaztam. A dolgozatom első felében az elméleti részt tekintettem át, mielőtt áttértem a tényleges elemzésekre. Az elemzést a vagyoni helyzet értékelésével kezdtem mutatószámok segítségével, illetve az eszköz és forrás állomány összetételének vizsgálatával. Amely alapján megállapítható, hogy az eszközök és a források megoszlása megfelelő a vállalatnál. A befektetett eszközök értéke meghaladja a forgóeszközök értékét, de ez elfogadható egy fuvarozással foglalkozó vállalatnál. A saját tőke és az idegen tőke viszonylag arányban van egymással, de az idegen tőke mértékében növekedés tapasztalható. Az elemzést a pénzügyi helyzetelemzéssel folytattam, azon belül is megvizsgáltam a vállalat hosszú, illetve rövid távú pénzügyi helyzetét is. Pénzügyi helyzet elemzése alapján elmondható, hogy körülbelül fele-fele arányban vesz igénybe saját és idegen forrást a tevékenységeinek finanszírozásához, de az idegen tőke értéke egy növekvő tendenciát mutat. A likviditási mutatók alapján a vállalat forgóeszközei fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket, ami azt jelenti, időben teljesíteni tudja a kötelezettségeit és nem fenyegeti fizetésképtelenség. Ezt követően megvizsgáltam a vállalat jövedelmi helyzetét és hatékonyságát. A mutatók értékei a vizsgált időszak alatt ingadoztak, ami a ráfordítások emelkedéséből következett. Ez nem feltétlenül jelent rosszat, hiszen a ráfordítások a foglalkoztatottak létszámának növekedése miatt emelkedtek, ami pedig azt jelenti, hogy a vállalat fejlődött az elmúlt évek alatt. Az elemzések elvégzése után a következőket javasolnám a vállalat számara: egyrészt érdemes lenne elvégezni a vállalat vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének elemzését negyedévente, hiszen ezen adatok egyszerűen riportolhatók, és egy jól felépített táblázat rendszer folyamatosan frissíthető. Másrészt a fuvardíjak kialakításánál nem csak a törvény által előírt minimum önköltség meghatározást kellene alkalmazni. Vannak egyszerű, de hatékony módszerek, különösen, ha egy féle szolgáltatást nyújt a vállalat. Én az egyszerű egy lépcsős osztókalkuláció módszerét javasolnám, vetítési alap pedig a hasznos kilométer futás. Számításaim alapján így az önköltség 198,63 Ft/km. Összességében elmondható, hogy a vállalat nyereségesen működött a vizsgált időszakban. Vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete jónak mondható annak ellenére, hogy néhány mutató értéke a vizsgált időszakban nem mindig alakult kedvezően, de ez indokolható a vállalatnál történő fejlesztésekkel. Azonban a vállalatnak figyelemmel kell kísérnie az idegen tőke alakulását, hogy a későbbiekben ne okozzon problémát a vállalat számára. A KA-PE Transz Kft. vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének vizsgálata után megállapítható, hogy egy stabil, dinamikusan fejlődő vállalat. Hogy ez így is maradjon, véleményem szerint fontos a folyamatba épített kontrolling tevékenység fontosságának felismerése.

Institution

Pannon Egyetem

Kar

Zalaegerszeg Faculty of Business Administration

Department

Pénzügy és Gazdálkodás Tanszék

Szak

pénzügy és számvitel

Level of instruction

BSc course

Supervisors

Item Type:	Thesis
Uncontrolled Keywords:	elemzés, hatékonyságmérés - hatékonyságvizsgálat, jövedelmezőség - jövedelmi helyzet, KA-PE Transz Fuvarozó és Szolgáltató Kft. (Egervár, mérlegelemzés - beszámoló elemzés, mutatószám - indexszám, pénzügyi helyzet - likviditási helyzet, vagyoni helyzet
SWORD Depositor:	SWORD
Depositing User:	SWORD
Date Deposited:	09 Mar 2022 14:26
Last Modified:	09 Mar 2022 14:26

Actions (login required)

View Item